Шифрование активов: текущее состояние и будущее

Глобальная активность по соблюдению норм в области шифрования активов продолжает расти, страны усиливают обмен и отслеживание налоговой информации по активам на блокчейне, зарубежным счетам и трансакциям через границу. В этой статье обсуждаются актуальные темы глобального налогового соблюдения в области шифрования активов, налогового планирования и регуляторной борьбы, а также исследуется идеальная форма налогообложения Web3 в будущем, с учетом реальных примеров анализа налоговой логики в различных сценариях, таких как соблюдение норм для бирж, DeFi, майнинг иairdrops.

Налоговые проблемы трансграничного дохода

Сама природа проектов Web3, которые охватывают несколько стран и регионов, делает трудным точное определение дохода, относящегося к какому-либо конкретному месту. Экономическая деятельность связана как с источником клиентов, так и с используемыми платформами, сетями и инфраструктурой. Это порождает вопрос о том, кому должны уплачиваться налоги, который требует глубокого обсуждения.

Скорость эволюции глобальной налоговой регуляторной системы не может поспевать за темпами развития технологий и отрасли. Регулирование всегда пытается догнать, но изменения в отрасли и технологические инновации всегда идут впереди. Это состояние "догоняния" может существовать длительное время, и между регулированием и отраслью всегда будет динамическое равновесие.

Анализ случаев уплаты налогов на криптовалюту

Недавно налоговая служба провинции Чжэцзян опубликовала объявление о том, что одно физическое лицо было обязано уплатить дополнительные налоги из-за торговли криптовалютой. Это произошло на самом деле после обмена информацией в рамках CRS, когда налоговая служба обнаружила аномальный баланс на его зарубежной банковской карте и потребовала объяснить источник средств.

Этот случай не является неожиданным и отражает все более тесную связь между шифрованием активов и традиционными финансовыми рынками. С увеличением пересечения между рынками акций США и криптовалютным пространством, регуляторы начинают более тщательно отслеживать зарубежные доходы физических лиц. Шифрование активов и рынок акций уже высоко связаны, налоговые вопросы, связанные с торговлей криптовалютой, будут становиться все более жесткими, а возможности для уклонения будут все более ограничены.

Долгосрочная игра между регулированием и уклонением от налогов

Регулирование и "анти-регулирование" всегда существовали, это не только особенность криптоиндустрии, но и традиционных отраслей. Налоговые органы стремятся собрать как можно больше налога, в то время как налогоплательщики хотят легально минимизировать свои налоговые расходы или снизить налоговую нагрузку. Эти два требования по своей природе противоречивы.

С точки зрения трендов, на ранней стадии "диких" инвестиций внимание к соблюдению норм было низким, но с течением времени всё больше крупных организаций ставят соблюдение норм на первое место. Для индивидуальных инвесторов возможность соблюдения норм во многом зависит от фактической суммы. При правоприменении также необходимо учитывать соотношение затрат и выгод, за исключением случаев появления некоторых типичных примеров с "демонстрационным значением".

Граница между неправомерным доходом и соблюдением активов

Уплата налогов может лишь доказать выполнение налоговых обязательств, но не может в корне подтвердить законность этих средств в более широком смысле. Если деньги сами по себе нарушают другие финансовые регуляторные нормы, то даже если налоги будут уплачены, это не повлияет на наказание и обратное взыскание со стороны других регулирующих органов по источнику этих средств.

Налоговое соответствие и законность средств являются двумя аспектами с юридической точки зрения, и их нельзя просто приравнять друг к другу. Вопрос "налога" должен обсуждаться гораздо раньше, потому что сначала необходимо признать, что актив является законным, прежде чем говорить о налогообложении.

Налоговое планирование в криптовалютной сфере для компаний и физических лиц

Для большинства обычных людей возможности налогового планирования очень ограничены. У обычных людей источники дохода, как правило, довольно однообразны, в основном это зарплата, премии или небольшие надбавки, которые полностью фиксируются на стороне компании, и у личного человека практически нет возможности для дополнительной "оптимизации".

Но для высокоценных индивидуумов или компаний ситуация иная. Их форма и структура доходов обычно более сложные, источники разнообразны, объемы сделок также велики, а трансакции с налогами через границу встречаются чаще. Это разнообразие и сложность естественным образом создают больше возможностей для маневра.

Потенциальные налоговые обязательства по доходам от майнинга, аirdrop, DeFi и т.д.

Добыча в большинстве регионов будет считаться доходом от предпринимательской деятельности. Если аирдроп просто получен, но не реализован, то, как правило, это временно не приведет к налоговым обязательствам; только при переводе в фиат или обмене на другие токены, когда возникает реальная прибыль, необходимо подавать декларацию. Ставки или доходы от DeFi в некоторых юрисдикциях могут считаться приростом капитала, а ставка налога на прирост капитала обычно ниже, чем на доход от предпринимательской деятельности.

Обычным людям не реалистично заниматься масштабным налоговым планированием, поскольку все доходы зарегистрированы на личное имя, что легко может быть признано как доход от бизнеса или категорию с высокой налоговой нагрузкой. В сравнении, такие вещи, как эйрдропы и форки, если местная политика это позволяет, могут рассматриваться как низкая налоговая нагрузка или отложенные платежи.

Реальные соображения по планированию идентичности цифровых кочевников

Планирование трансграничной идентичности может быть рассмотрено, но в любом случае материалы и записи должны быть полными, и все, что нужно заявить, должно быть заявлено правдиво. Согласно налоговому законодательству материкового Китая, основным критерием для определения, является ли физическое лицо налоговым резидентом, является "183 дня", но в более детальных правилах и практическом применении также будут учитываться такие факторы, как национальность, место жительства, основные социальные связи и т.д.

Даже если вы не прожили в материковом Китае полных 183 дней в течение года, не стоит считать, что вы абсолютно "в безопасности". В международном налогообложении существует правило "Габи", которое учитывает ваши семейные связи, центр экономических интересов, повседневные жизненные маршруты и другие факторы для поэтапной оценки основного места налогообложения.

Мечты о будущем шифрования налоговой системы

Будущее, возможно, будет двухуровневой структурой:

1. Провайдеры инфраструктуры ( майнеры, узлы ) платят налоги в физическом мире;
2. Частные пользователи косвенно оплачивают сборы сети, такие как плата за газ, которые затем возвращаются в налоговую систему реального мира.

С развитием шифрования в будущем оно может заменить некоторые неэффективные и непрозрачные части традиционных финансов, и в это время обязательно потребуется соответствие новым юридическим системам и регуляторным рамкам. Если в будущем юридическая система станет более совершенной, информация об активах будет более прямой и прозрачной на блокчейне, а сложные вложения могут постепенно исчезнуть.