حالة الضرائب على الأصول التشفيرية والمستقبل

تستمر درجة الحرارة المتعلقة بالامتثال التنظيمي للأصول المشفرة في الارتفاع على مستوى العالم، حيث تقوم الدول بتعزيز تبادل وتتبع معلومات الضرائب للأصول على السلسلة والحسابات الخارجية والمعاملات عبر الحدود. يركز هذا المقال على موضوعات ساخنة مثل الامتثال الضريبي العالمي للأصول المشفرة، والترتيبات الضريبية، وصراع التنظيم، ويستكشف شكل النظام الضريبي المثالي في Web3 في المستقبل، مع تحليل أمثلة حقيقية على منطق الضرائب في مشاهد مختلفة مثل امتثال البورصات، والتمويل اللامركزي (DeFi)، والتعدين، والتوزيعات المجانية.

معضلة ضريبة الدخل عبر الحدود

تجعل الخصائص العابرة للحدود الإقليمية لمشاريع Web3 من الصعب تحديد الإيرادات بدقة لأي مكان معين. ترتبط الأنشطة الاقتصادية ليس فقط بمصدر العملاء ولكن أيضًا ارتباطًا وثيقًا بالمنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة. وهذا يجعل من قضية من يجب أن يدفع الضرائب موضوعًا يستحق مناقشة متعمقة.

سرعة تطور النظام العالمي للرقابة الضريبية يصعب مواكبتها لتقدم التكنولوجيا والصناعة. لقد حاولت الرقابة دائمًا اللحاق بالركب، ولكن التغيرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية دائمًا ما تتقدم. قد تستمر هذه الحالة من "اللحاق" لفترة طويلة، وستظل هناك دائمًا حالة من التوازن الديناميكي بين الرقابة والصناعة.

تحليل حالة ضريبة على تداول العملات الرقمية

مؤخراً، أصدرت دائرة الضرائب في浙江 إعلانًا، يفيد بأن شخصًا ما تم طلب منه دفع ضريبة بسبب تداول العملات. في الواقع، بعد تبادل معلومات CRS، اكتشفت دائرة الضرائب وجود رصيد غير عادي في حسابه المصرفي الخارجي، وطلبت منه توضيح مصدر الأموال.

هذه الحالة ليست مفاجئة، حيث تعكس العلاقة المتزايدة بين الأصول المشفرة والأسواق المالية التقليدية. مع تزايد التقاطع بين سوق الأسهم الأمريكية وسوق العملات الرقمية، بدأت الجهات التنظيمية في تتبع الدخل الخارجي للأفراد بشكل أكثر دقة. لقد ارتبطت الأصول المشفرة وسوق الأسهم ارتباطًا وثيقًا، وستصبح القضايا الضريبية المرتبطة بتداول العملات المشفرة أكثر صرامة، وستصبح مساحة التهرب أقل.

لعبة طويلة الأمد بين التنظيم وتجنب الضرائب

لطالما كانت الرقابة و"مقاومة الرقابة" موجودتان، وهذا ليس فقط خاصًا بعالم العملات الرقمية، بل أيضًا في الصناعات التقليدية. تأمل هيئة الضرائب في جمع مستحقات الضرائب بأكبر قدر ممكن، بينما يرغب دافعو الضرائب في تقليل الضرائب أو تخفيض العبء الضريبي بطريقة قانونية، وهذه المطالب متعارضة بطبيعتها.

من حيث الاتجاهات، كان التركيز على الامتثال في المرحلة المبكرة "الفوضوية" منخفضًا، ومع مرور الوقت، أصبح المزيد من المؤسسات الكبيرة تضع الامتثال في المقام الأول. بالنسبة للمستثمرين الأفراد، يعتمد الامتثال أكثر على المبلغ الفعلي. يجب أن تأخذ عملية التنفيذ في الاعتبار أيضًا نسبة التكلفة إلى الفائدة، ما لم تظهر بعض الحالات النموذجية التي تحمل "معنى نموذجي".

حدود الإيرادات غير المشروعة وامتثال الأصول

يمكن أن يثبت دفع الضرائب أو عدمه فقط الوفاء بالالتزام الضريبي، ولكنه لا يمكن أن يثبت بشكل قاطع أن هذه الأموال قانونية بمعناها الأوسع. إذا كانت الأموال نفسها قد انتهكت لوائح تنظيمية مالية أخرى، حتى لو تم دفع الضرائب، فإن ذلك لا يؤثر على عقوبات هيئات الرقابة الأخرى على مصدر هذه الأموال.

الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما مستويان قانونيان لا يمكن ببساطة رسم علامة مساواة بينهما. يجب مناقشة مسألة "الضرائب" في وقت مبكر، لأنه يجب الاعتراف بأن الأصل قانوني قبل الحديث عن دفع الضرائب.

مساحة التخطيط الضريبي في عالم العملات الرقمية للشركات والأفراد

بالنسبة لمعظم الأشخاص العاديين، فإن مساحة التخطيط الضريبي محدودة للغاية. مصادر دخل الأشخاص العاديين عادة ما تكون بسيطة، حيث تقتصر على الرواتب والمكافآت أو بعض البدلات القليلة، والتي يتم تسجيلها بالكامل في الشركة، مما يجعل من الصعب على الأفراد تحقيق "تحسينات" إضافية.

ولكن بالنسبة للأفراد أو الشركات ذوي القيمة العالية، فإن الوضع مختلف. غالبًا ما تكون أنماط وهيكل دخلهم أكثر تعقيدًا، ومصادره متنوعة، وحجم المعاملات أكبر، كما أن هناك المزيد من المسائل الضريبية عبر الحدود. هذه التنوعات والتعقيدات تُوفر بشكل طبيعي المزيد من المساحات القابلة للتنفيذ.

الالتزامات الضريبية المحتملة لعائدات التعدين، الإعلانات المجانية، والتمويل اللامركزي (DeFi)

تُعتبر عملية التعدين في معظم المناطق دخلاً تجارياً. إذا تم الحصول على العملات الموزعة (الباير) ولكن لم يتم التصرف بها، فلن تTrigger عادةً التزاماً ضريبياً، فقط عند تحويلها إلى عملة رسمية أو استبدالها بعملات أخرى، وعندها يتوجب الإبلاغ عن الأرباح الفعلية الناتجة. يمكن اعتبار عوائد التشفير أو DeFi في بعض المناطق القضائية مكاسب رأسمالية، حيث أن معدل ضريبة المكاسب الرأسمالية عادةً ما يكون أقل من دخل الأعمال.

ليس من الواقعي أن يسعى الأشخاص العاديون إلى التخطيط الضريبي على نطاق واسع، لأن جميع الدخل مسجل باسم الفرد، مما يسهل اعتباره دخلًا تجاريًا أو ضمن فئة الضرائب العالية. بالمقارنة، مثل الإيهام، والانقسام، إذا كانت السياسات المحلية تسمح بذلك، فقد يمكن اعتبارها كمعالجة ذات عبء ضريبي منخفض أو مؤجلة.

الاعتبارات الواقعية لتخطيط هوية الرحالة الرقميين

يمكن النظر في تخطيط الهوية عبر الحدود، ولكن يجب أن تكون المعلومات والسجلات كاملة بأي حال، ويجب الإبلاغ عن أي شيء كما هو. من منظور قانون الضرائب في البر الرئيسي، المعايير الأساسية لتحديد ما إذا كان الفرد يعتبر مقيمًا ضريبيًا هي "183 يومًا"، ولكن في اللوائح الأكثر تفصيلًا والممارسات العملية، سيتم النظر أيضًا في الجنسية، مكان الإقامة، والعلاقات الاجتماعية الرئيسية.

حتى لو لم تقم بالإقامة في البر الرئيسي لمدة 183 يومًا في السنة، فلا يمكن ببساطة اعتبار أنك "آمن تمامًا". في الضرائب الدولية، هناك "قاعدة غابي"، حيث يتم النظر في العلاقات الأسرية، ومركز المصلحة الاقتصادية، ومسارات الحياة اليومية، وغيرها من العوامل، لتحديد مكان دفع الضرائب الرئيسي.

تخيل نظام الضرائب على التشفير في المستقبل

قد يكون المستقبل هيكلًا من طبقتين:

1. مقدمو البنية التحتية ( عمال المناجم، والعقد ) يدفعون الضرائب للعالم المادي؛
2. يقوم المستخدمون الأفراد بدفع الرسوم بشكل غير مباشر إلى الشبكة من خلال رسوم الغاز وغيرها، وتقوم الشبكة بدورها بدعم نظام الضرائب في العالم الحقيقي.

مع تطور صناعة التشفير، قد تحل في المستقبل محل بعض الأجزاء غير الفعالة وغير الشفافة في المالية التقليدية، وعندها سيكون من الضروري أيضًا مطابقة الأنظمة القانونية الجديدة وإطار التنظيم. إذا أصبحت الأنظمة القانونية أكثر كمالًا في المستقبل، ستصبح معلومات الأصول أكثر مباشرة وشفافية على السلسلة، وقد تختفي تلك التعقيدات المتداخلة ببطء.