encriptação de ativos: estado atual e futuro

A regulação e conformidade de ativos encriptação em todo o mundo continua a aquecer, com os países a reforçarem a troca e o rastreamento de informações fiscais sobre ativos em cadeia, contas no exterior e transações transfronteiriças. Este artigo discute tópicos quentes relacionados à conformidade fiscal global de ativos encriptação, arranjos fiscais e jogos de regulação, e explora a forma ideal do sistema fiscal Web3 no futuro, analisando a lógica fiscal em vários cenários, como conformidade de exchanges, DeFi, mineração e airdrops, com base em casos reais.

O dilema fiscal da receita transfronteiriça

A natureza transnacional e inter-regional dos projetos Web3 torna difícil atribuir receitas a um local específico. As atividades económicas estão ligadas tanto à origem dos clientes como às plataformas, redes e infraestruturas utilizadas. Isso torna a questão de a quem devem ser pagos os impostos um assunto digno de uma análise mais profunda.

A velocidade de evolução do sistema de regulamentação fiscal global é difícil de acompanhar o ritmo do desenvolvimento tecnológico e da indústria. A regulamentação tem tentado acompanhar, mas as mudanças na indústria e as inovações tecnológicas estão sempre à frente. Este estado de "ser perseguido" pode existir a longo prazo, e haverá sempre um equilíbrio dinâmico entre a regulamentação e a indústria.

Análise de Caso sobre a Tributação de Negociação de Criptomoedas

Recentemente, a Autoridade Tributária de Zhejiang publicou um anúncio, afirmando que uma pessoa foi solicitada a pagar impostos devido à especulação em criptomoedas. Na verdade, isso ocorreu após a troca de informações CRS, quando a autoridade tributária descobriu que a sua conta bancária no exterior apresentava um saldo anômalo e exigiu uma explicação sobre a origem dos fundos.

Este tipo de caso não é surpreendente, refletindo a crescente ligação entre encriptação de ativos e os mercados financeiros tradicionais. Com a interseção entre o mercado de ações dos EUA e o universo das criptomoedas a aumentar, a regulamentação começou a acompanhar mais de perto a receita externa dos indivíduos. Os ativos de encriptação e o mercado de ações já estão altamente vinculados, e as questões fiscais relacionadas ao comércio de criptomoedas se tornarão cada vez mais rígidas, com menos espaço para evasão.

O jogo de longo prazo entre regulamentação e evasão fiscal

A regulação e a "anti-regulação" sempre existiram, não apenas como uma característica do mundo das criptomoedas, mas também nas indústrias tradicionais. As autoridades fiscais desejam arrecadar o máximo possível dos impostos devidos, enquanto os contribuintes esperam conseguir reduzir legalmente os impostos ou a carga tributária, sendo essas duas reivindicações intrinsecamente opostas.

Do ponto de vista da tendência, a ênfase na conformidade era baixa na fase inicial de "camaradas", mas hoje, mais instituições grandes colocam a conformidade em primeiro lugar. Para os investidores individuais, a conformidade depende mais do valor real. Na aplicação da lei, também é necessário considerar a relação custo-benefício, a menos que surjam alguns casos típicos com "significado demonstrativo".

A fronteira entre a receita indevida e a conformidade dos ativos

O pagamento de impostos, ou a sua falta, pode apenas provar que a obrigação fiscal foi cumprida, mas não pode, em última análise, provar que esses fundos são legais em um sentido mais amplo. Se um montante de dinheiro violar outras regulamentações financeiras, mesmo que os impostos sejam pagos, isso não afetará as sanções e investigações de outras autoridades reguladoras sobre a origem desses fundos.

A conformidade fiscal e a legalidade dos fundos são, legalmente, duas dimensões que não podem ser simplificadamente equiparadas. A questão do "imposto" deve ser discutida mais cedo, pois é necessário reconhecer que um ativo é legal antes de se falar em tributação.

Espaço de planejamento fiscal no mundo das criptomoedas para empresas e indivíduos

Para a maioria das pessoas comuns, o espaço para planejamento fiscal é muito limitado. As fontes de rendimento das pessoas comuns são relativamente únicas, consistindo principalmente em salários, bónus ou alguns subsídios pequenos; estes têm registros completos na empresa, tornando difícil para os indivíduos terem margem para "otimização" adicional.

Mas para indivíduos ou empresas de alto patrimônio, a situação é diferente. Suas formas e estruturas de renda costumam ser mais complexas, com diversas origens, grandes volumes de transação e mais questões fiscais transfronteiriças. Essa diversidade e complexidade trazem naturalmente mais espaço para operações.

Potenciais obrigações fiscais sobre rendimentos de mineração, airdrops, DeFi, entre outros

A mineração é geralmente considerada como receita operacional na maioria das regiões. Airdrops, se apenas recebidos e não utilizados, geralmente não acionam a obrigação fiscal temporariamente; apenas ao serem convertidos em moeda fiduciária ou trocados por outras moedas, quando se gera um ganho real, é que é necessário declarar. Os rendimentos de staking ou DeFi podem ser considerados como ganhos de capital em algumas jurisdições, e a taxa de imposto sobre ganhos de capital é geralmente inferior à de receita operacional.

Não é realista que uma pessoa comum queira fazer um planejamento fiscal em grande escala, pois toda a renda está registrada em seu nome, o que pode facilmente ser classificado como renda de operação ou categoria de alta carga tributária. Relativamente, tipos como airdrops e forks, se a política local permitir, podem ser tratados como de baixa carga tributária ou adiados.

Considerações Realistas sobre o Planejamento da Identidade de Nômades Digitais

O planejamento de identidade transfronteiriço é uma opção a considerar, mas de qualquer forma, a documentação e os registros devem estar completos, e o que deve ser declarado deve ser declarado com precisão. De acordo com a legislação tributária da China continental, se um indivíduo é considerado residente fiscal, o padrão central é "183 dias", mas em regulamentos mais detalhados e na prática, também serão considerados fatores como nacionalidade, registro de residência, principais relações sociais, entre outros.

Mesmo que você não more na China continental por 183 dias completos em um ano, não se pode simplesmente considerar que está totalmente "seguro". Na tributação internacional, existe a "Regra Gabi", que analisa suas relações familiares, centro de interesses econômicos, trajetória de vida diária e outros fatores para determinar, camada por camada, o principal local de tributação.

Visões sobre o futuro da encriptação fiscal

O futuro pode ser uma estrutura de duas camadas:

1. Fornecedores de infraestrutura ( mineradores, nós ) pagam impostos ao mundo físico;
2. Os usuários individuais pagam taxas indiretamente à rede através de taxas de Gas, que são então reinvestidas no sistema fiscal do mundo real.

Com o desenvolvimento da encriptação, no futuro poderá substituir algumas partes ineficientes e com informações não transparentes das finanças tradicionais, e nesse momento será necessariamente necessário adaptar novos sistemas jurídicos e estruturas regulatórias. Se no futuro os sistemas jurídicos forem mais completos, as informações sobre ativos poderão ser mais diretas e transparentes na blockchain, e aquelas complexidades intermediárias poderão desaparecer gradualmente.