Émission de réglementation fiscale sur les actifs cryptés : les nouvelles règles de l'IRS américain provoquent une onde de choc dans l'industrie

Récemment, l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis a publié un règlement final concernant la déclaration des ventes et des transactions d'actifs numériques, marquant une nouvelle étape dans la réglementation fiscale des actifs chiffrés aux États-Unis. Cette réglementation entrera en vigueur le 1er janvier 2025 et exige que tous les courtiers détenant des actifs numériques de clients utilisent le nouveau formulaire 1099-DA pour déclarer à l'IRS les informations essentielles de chaque transaction. Il convient de noter que cette réglementation inclut également les fournisseurs de services frontaux DeFi dans la catégorie des courtiers en actifs chiffrés, qui doivent également s'acquitter des obligations de déclaration fiscale correspondantes.

Dans le même temps, la célèbre société de capital-risque a16z Crypto a exprimé son opposition farouche à cette nouvelle réglementation. La responsable de la réglementation de l'entreprise, Michele Korver, a déclaré sur les réseaux sociaux que cette règle constituait une menace directe pour le développement de la DeFi et pourrait entraver l'innovation des États-Unis dans le domaine de la DeFi. Pour cela, a16z Crypto soutient plusieurs organisations liées à la blockchain et à la DeFi dans leur action en justice, accusant l'IRS et le ministère des Finances de dépasser leurs pouvoirs et de violer les lois pertinentes.

En examinant l'évolution de la réglementation fiscale sur les actifs cryptographiques aux États-Unis, on peut observer un chemin d'évolution clair. Depuis 2014, où les cryptomonnaies ont été définies comme des biens, jusqu'à la signature de la loi sur l'investissement dans les infrastructures et l'emploi en 2021, et enfin à l'introduction de cette nouvelle réglementation, la réglementation fiscale américaine sur les actifs cryptographiques a désormais atteint un niveau de rigueur sans précédent.

Les nouvelles règles exigent que les courtiers divulguent en détail les informations sur la date, le type, le montant des transactions, y compris le revenu total, les gains et pertes potentiels ainsi que la base de coût. Plus important encore, les courtiers doivent fournir des informations complètes sur les investisseurs, telles que le nom, l'adresse, le numéro de sécurité sociale, etc., tout en rapportant le type, la quantité et la juste valeur marchande des actifs numériques.

Cette réglementation impose sans aucun doute une pression accrue aux courtiers en actifs chiffrés. Pour répondre à des normes de reporting strictes, les courtiers doivent mettre en œuvre pleinement la politique KYC, ce qui augmentera non seulement les coûts d'exploitation, mais rendra également la conformité beaucoup plus difficile. Du point de vue de la lutte contre le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et l'évasion fiscale, ces exigences contribuent à améliorer la transparence des marchés financiers, à maintenir l'ordre du marché et la sécurité nationale. Cependant, cela pose également de nouveaux défis à l'ensemble du secteur.

L'impact de cette réglementation est particulièrement significatif dans le domaine DeFi. Le DeFi se caractérise par sa décentralisation et son anonymat, offrant aux utilisateurs des services financiers flexibles et efficaces. Cependant, la mise en œuvre de la nouvelle réglementation pourrait sérieusement remettre en question ces caractéristiques. Le formulaire 1099-DA exige la divulgation des adresses de portefeuille et des montants de transaction des investisseurs, ce qui diminuera considérablement l'anonymat du DeFi, obligeant les investisseurs à modifier leurs habitudes de transaction. De plus, pour répondre aux exigences de reporting, les plateformes DeFi devront investir davantage de ressources pour collecter et organiser les données des utilisateurs, ce qui non seulement augmentera les coûts d'exploitation, mais pourrait également affecter le fonctionnement autonome des contrats intelligents, augmentant le nombre d'interventions humaines.

D'un point de vue plus large, cette réglementation pourrait avoir des impacts profonds sur l'ensemble de l'industrie du chiffrement. Elle augmente non seulement les coûts de conformité pour les courtiers, mais pourrait également entraîner le retrait du marché de courtiers petits ou en démarrage qui ne peuvent pas se le permettre, exacerbant ainsi le remaniement de l'industrie. En même temps, cette réglementation a également suscité des controverses concernant la vie privée, la sécurité des données et les droits constitutionnels.

Bien que cette réglementation vise à améliorer la transparence fiscale, à lutter contre les comportements illégaux et à garantir l'équité fiscale, son urgence de mise en œuvre suscite des inquiétudes quant à la possibilité qu'elle devienne un obstacle au développement de l'industrie du chiffrement. Dans le contexte d'un développement rapide de l'industrie du chiffrement, trouver un équilibre entre l'encouragement à l'innovation et le renforcement de la réglementation devient une question urgente à résoudre.

Dans le futur, le secteur du chiffrement pourrait connaître une période de douleurs. Cependant, d'après l'expérience historique, ce secteur a déjà montré à maintes reprises sa capacité d'adaptation et son esprit d'innovation. Malgré la pression réglementaire croissante, le secteur du chiffrement dispose toujours d'un vaste potentiel de développement et d'infinies possibilités. Trouver un équilibre entre la conformité et l'innovation sera une question importante à laquelle les acteurs du secteur seront confrontés.